Retraités du Canada au Portugal : guide fiscal essentiel

Résumé essentiel pour les retraités du Canada qui souhaitent revenir vivre au Portugal

Si vous avez travaillé au Canada et envisagez maintenant de revenir vivre au Portugal, il est essentiel de comprendre comment vos pensions seront imposées et quels avantages fiscaux peuvent s’appliquer à votre situation. L’objectif est simple : éviter la double imposition et garantir un retour en toute sécurité financière.

Voici l’essentiel à connaître.

✅ 1. Le Portugal et le Canada ont une Convention pour éviter la double imposition

Cette convention garantit que vous ne payez pas deux fois l’impôt sur la même pension.

• Le Canada peut imposer votre pension.

• Si le Portugal impose également, il déduit l’impôt déjà payé au Canada.

Résultat : pas de double imposition réelle, à condition d’appliquer correctement la convention.

✅ 2. Le régime RNH (Résident Non Habituel) — encore avantageux dans certains cas

L’ancien régime RNH reste valable pour :

• les personnes qui en bénéficient déjà

• celles qui remplissent les conditions d’exception prévues par la loi (ex. : changement de résidence avant fin 2023)

Si vous êtes éligible, vous bénéficiez pendant 10 ans de :

• Taux fixe de 10 % sur les pensions provenant du Canada

• Procédure fiscale simplifiée

• Charge fiscale réduite et prévisible

Pour de nombreux retraités, c’est encore la solution la plus avantageuse.

✅ 3. Sans accès au RNH, la convention fiscale continue de vous protéger

Même sans RNH, la Convention fiscale Portugal–Canada garantit :

• l’élimination de la double imposition

• la possibilité d’un crédit d’impôt

• des règles claires sur le pays qui impose chaque type de revenu

Le traitement fiscal dépend du type de pension (CPP, OAS, pensions privées, RRSP/RRIF, etc.) et de votre parcours contributif.

✅ 4. Les pensions canadiennes les plus courantes et leur traitement fiscal

CPP – Canada Pension Plan

Imposée au Canada. Le Portugal ajuste l’IRS pour éviter la double imposition.

OAS – Old Age Security

Imposée au Canada. Le Portugal applique un crédit d’impôt.

Pensions privées / RRSP / RRIF

Peuvent avoir des règles spécifiques, mais la convention fiscale continue de protéger le retraité.

✅ 5. Avant de revenir au Portugal, une bonne préparation est essentielle

Avant de transférer votre résidence fiscale au Portugal, vous devez :

• analyser les types de pensions que vous recevez

• vérifier les retenues effectuées au Canada

• confirmer votre éventuelle éligibilité au RNH

• évaluer l’impact fiscal au Portugal

• préparer les documents nécessaires pour l’Autorité fiscale portugaise

Une bonne planification peut permettre d’économiser des milliers d’euros sur plusieurs années.

✅ 6. L’accompagnement d’un spécialiste est indispensable

Les retraités percevant des revenus du Canada font face à des situations fiscales particulières :

• différents types de pensions

• retenues variables

• conventions bilatérales

• règles propres à chaque province

Sans conseil spécialisé, vous risquez de :

• payer plus d’impôts que nécessaire

• perdre des avantages fiscaux

• être imposé selon le régime général (jusqu’à 48 %)

✅ Conclusion : revenir au Portugal avec une pension canadienne peut être fiscalement avantageux

Grâce à la Convention fiscale Portugal–Canada et, lorsque c’est possible, au régime RNH, il est possible de :

• éviter la double imposition

• réduire la charge fiscale

• protéger vos revenus de retraite

• revenir au pays en toute tranquillité financière

✅ Note importante

Les informations présentées sont générales et visent uniquement à orienter les émigrants portugais sur les régimes fiscaux existants. Elles ne remplacent en aucun cas la consultation de spécialistes qualifiés ou de l’Autorité fiscale portugaise (AT).

Chaque situation fiscale est unique et dépend de nombreux facteurs :

• type de revenus

• pays d’origine

• conventions fiscales applicables

• dates de changement de résidence

• éligibilité ou non au RNH

• structure patrimoniale personnelle

Avant toute décision, il est essentiel d’obtenir :

✅ un conseil fiscal professionnel, et/ou ✅ des informations officielles auprès de l’Autorité fiscale portugaise.