Pensions Royaume-Uni Portugal : Guide Fiscal

Pensions et Fiscalité entre le Royaume-Uni et le Portugal

La planification financière ne doit jamais être reportée après votre installation. Certaines démarches doivent être effectuées avant le départ, d’autres immédiatement après votre arrivée. Les règles fiscales portugaises et britanniques s’alignent souvent de manière favorable, et le Traité de Double Imposition Royaume-Uni/Portugal peut offrir des économies significatives sur les revenus de pensions.

🛂 Visas et Résidence Fiscale

• Il est nécessaire de respecter les exigences de visa et d’autorisation de résidence portugaises, à demander avant le départ.

• Vous devez vous assurer d’être reconnu comme résident fiscal au Portugal et non plus au Royaume-Uni.

💼 Pensions au Royaume-Uni

• Les règles ont été élargies avec les Pension Freedoms, permettant plus de flexibilité : rente, retraits, produits de revenu ou combinaisons.

• Le retrait forfaitaire de 25 % exonéré d’impôt n’est valable qu’au Royaume-Uni et doit être effectué avant le départ.

📑 Traité de Double Imposition

• Pensions privées et d’entreprise : imposées dans le pays de résidence (Portugal).

• Pensions publiques britanniques (gouvernement et autorités locales) : imposées uniquement au Royaume-Uni.

📊 Fiscalité au Portugal

• Les pensions sont soumises aux taux normaux de l’impôt sur le revenu (14,5 % à 48 %).

• Le régime de Résidence Non Habituelle (RNH/NHR) offre un taux fixe de 10 % sur les pensions pendant les dix premières années de résidence.

🏷️ Résidence Non Habituelle (RNH)

• Accessible à ceux qui n’ont pas été résidents fiscaux au Portugal durant les cinq années précédentes.

• La demande doit être déposée avant fin mars de l’année suivant le début de la résidence.

• Avantages :

  • Exonération sur la plupart des revenus étrangers (intérêts, dividendes, certaines plus-values).

  • Taux fixe de 20 % pour certaines professions à forte valeur ajoutée exercées au Portugal.

• Exceptions : pensions publiques britanniques et revenus locatifs restent imposés au Royaume-Uni.

📌 Cas Particuliers

• Les dividendes britanniques peuvent échapper à l’imposition portugaise grâce au Traité, tandis que les règles britanniques de “disregarded income” peuvent supprimer l’imposition au Royaume-Uni.

• Résultat : dans certains cas, aucun impôt n’est dû ni au Royaume-Uni ni au Portugal.

🌍 Qui Peut en Bénéficier

• Le régime RNH est ouvert à toutes les nationalités, y compris les citoyens hors UE/EEE, sous réserve de remplir les conditions de résidence fiscale.